תוֹכֶן

• צעדים
• אזהרות

מס מתנה הוא מס פדרלי המשולם על נכס וניתן לצדדים שלישיים בעלות נמוכה משווי השוק האמיתי. אדם יכול להעביר את רכושו לזולתו במחיר נמוך משווי השוק האמיתי למטרות רפואיות, למטרות צדקה, פשוט לפשט את הליך ההעברה, או לתת לחבר או לבן משפחה מתנה כגון כמות גדולה של מזומנים, מניות, אגרות חוב או חלק מהנדל"ן.

חשוב לציין כי עצות אלה הן ספציפיות למדינה (איננו מציינים אילו). החוקים במדינות אחרות עשויים להיות שונים.

צעדים

1. 1 עליך לדעת אילו מתנות פטורות ממס. הממשלה הפדרלית אינה מחייבת מס על כל המתנות. להלן המתנות פטורות ממס:
   • מתנות ניתנות לאשתך או לבעלך שהוא אזרח אמריקאי.אתה יכול להעביר סכום מקרקעין ללא הגבלה לאשתך או לבעלך כל עוד הוא / היא אזרח אמריקאי.
   • מתנות המשמשות לאימון. כסף או רכוש המשמש לתשלום עבור שכר לימוד במכללה או באוניברסיטה פטורים ממס מתנה פדרלי, בתנאי שאתה משלם ישירות למוסד החינוך. אז במקום לתת, נניח 500,000 RUR (כ -15.00 $) 0 במתנה, שלם על שנת לימודים באוניברסיטה. כדי לקבוע אם מכללה או אוניברסיטה מסוימת היא מוסד מתאים לצרכי מס מתנה פדרלי, התייעץ עם רואה חשבון מוסמך או עם עורך דין מס.
   • מתנות שנועדו לשלם עבור טיפול. כסף או רכוש המיועד לתשלום עבור שירותים רפואיים יש לשלם ישירות במתקן הרפואי ואינם כפופים למס מתנה פדרלי.
   • מתנות שנתרמו לארגונים פוליטיים לשימוש כראות עיניהן. כדי לקבוע אם מתנה שהענקת לארגון פוליטי אינה חייבת במס, פנה לרואה חשבון מוסמך או לעורך דין מס.
   • מתנות שנתרמו לעמותות. התייעץ עם רואה חשבון או עו"ד מס כדי לקבוע אם מתנה שהענקת לעמותה ניתנת לניכוי מס.
2. 2 הגבל מתנות עד שנת 450,000 רובל (13,000 $) בשנת 2011. אתה יכול להתעלם מהניכוי השנתי אם אתה נותן מתנה מדי שנה. אז אתה לא משלם מס.
3. 3 עשה מתנה עם אשתך / בעלך. בהתחשב בכך שלשניכם יש מגבלה על תשלום המס השנתי, תוכלו להכפיל את סכום המתנה יחד. לדוגמה, בשנת 2011 אתה ואשתך / בעלך יכולים לתת לבנך 450,000 רובל (13,000 $). אתה יכול לתרום לבן שלך 450,000 רובל ($ 13,000), ואשתך / בעלך יכולים לתרום 450,000 רובל ($ 13,000). יחד זה יסתכם ב -900,000 רובל ($ 26,000).
4. 4 תן מתנה לבעלך ולאשתך. כמו שבני זוג יכולים להכפיל את גודל המתנה אם הם נותנים אותה יחד, אתה יכול גם להכפיל את גודל המתנה אם אתה נותן אותה לזוג נשוי. לדוגמה, בשנת 2011 ניתן היה לתת 450,000 רובל (13,000 $) לבן ו -450,000 (13,000 $) לאשתו. יחד, זה יסתכם ב -900,000 רובל (26,000 $) מבלי לשלם מס על המתנה.
5. 5 השתמש בפטור ממס חיים מוגבל. אדם יכול לתת 17,000 רובל ($ 500,000) מתנות מסוימות, לא כולל הסכום השנתי ולא לשלם מס על מתנות. אם חרגת מהסכום של 17,000 רובל ($ 500,000), יש לשלם מסים. אם אתה תורם 490,000 רובל ($ 14,000) בשנה במשך 5 שנים, אז תמורת 35,000 רובל ($ 1,000) עליך לשלם מס על המתנה. סה"כ: אתה מקבל 175,000 רובל ($ 5,000). אתה יכול לנצל את הפטור ממס שלך ולנכות 35,000 רובל (1,000 $) ממס המתנה. תוך חמש שנים אתה משתמש ב- 175,000 RUB (5,000 $) מתוך 17,500,000 RUB (500,000 $).
6. 6 נאמנויות הן דרך נוספת הפוטרת אותך מתשלום מס. כמה מהנאמנויות הידועות יותר למטרה זו הן:
   • אמון GRAT הוא מוסד פיננסי נפוץ בארצות הברית על מנת להעניק מתנות גדולות לבני משפחתך ולא לשלם מסים. אמון כזה מבוסס על העובדה שמספר שנים מסוים עובר עד שהילד או הנכד יוכל להשתמש בכספים. לפיכך, אדם נוקט יחס של לחכות ולראות בכדי לקחת "רכוש לחכות ולראות". במהלך מספר שנים, האדם מקבל תשלומים מהאמון מדי שנה. הכל תלוי מתי נוצר חשבון הנאמנות: הסכום שיתקבל יהיה גבוה בהרבה, שכן אין צורך לשלם את המס על מלוא הסכום. כך, ניתן להעביר את כל הסכום למקבל מבלי לשלם מס על המתנה. לדוגמה, אם הפקדת 35,000,000 RUB ($ 1,000,000) לחשבון הנאמנות, אז פעמיים בשנה תוכל לקבל 17,500,000 RUB (500,000 $) ולקבל 5%, סכום של 1,750,000 RUB ($ 50,000). אם הנאמנות מרוויחה 8%, הנמען יקבל 1,000,000 רובל (30,000 $). זו תהיה מתנה ללא מס.
   • אמון למגורים אישיים. מדובר בנאמנות בה נרשם מגורים אישיים קבועים.הוראת הנאמנות קובעת כי על הנמען להמתין מספר שנים מסוים עד שיוכל להשתלט על הבית. אותה תוכנית פועלת כאן כמו באמון הקודם. שווי המתנה אינו מחושב בזמן יצירת חשבון הנאמנות. הבית יוערך לפני שהמקבל יקבל אותו, ומס המתנה לא ינוכה לקביעת הערכת השווי. לדוגמה, בית ליצירת חשבון נאמנות מוערך ב -1,750,000 רובל (50,000 $). אתה נותן אמון אישי במשך 5 שנים. אם, לאחר 5 שנים, מחיר הבית עולה ל -2,450,000 רובל (70,000 $), אז המקבל מקבל מתנה של 700,000 רובל (20,000 $) מבלי לשלם את מס המתנה.
   • אמון דינסטי. דומה גם לאמון GRAT: הוא מפחית או מבטל לחלוטין את המס על המתנה באותו אופן. חישובי ערך מתנה אינם מחושבים במהלך יצירת חשבון הנאמנות. נאמנות שושלת מיועדת למספר דורות, תוך התחשבות באינטרסים ובהכנסות של כמה דורות מצליחים מבלי לשלם מס על המתנה. לדוגמה, תוכל להקים חשבון נאמנות של 1,75,000,000 RUB ($ 5,000,000) ולקבל 1,750,000 RUB ($ 50,000) בשנה למשך שארית חייך ולהעביר אמון זה לנכדיך, שיקבלו את היתר.
7. 7 העברת הנכס מתבצעת לפי שווי השוק האמיתי של הנכס. שווי השוק האמיתי מוגדר כמחיר בו הנכס יחליף ידיים בין הקונה למוכר, מבלי לאלץ מישהו לקנות או למכור, אך מבוסס רק על ידע מספיק על שתי העובדות הרלוונטיות. עובדות רלוונטיות כוללות את הביצועים של הפריט, כמה הוא ישן והאם הוא ניזוק. כאשר נכס מועבר לפי שווי שוק הוגן, הוא פטור ממס מתנה מכיוון שהוא נחשב מעשה מכירה ולא מתנה. לדוגמה, אם המכונית שלך עולה 35,000 רובל ($ 10,000), ואתה נותן את זה לילד שלך בתמורה ל -350,000 רובל ($ 10,000), אז אתה בעצם מוכר את המכונית, לא מוסר אותה. עם זאת, אם אתה נותן את הילד לילד תמורת 175,000 רובל ($ 5,000) במזומן, אתה נותן את ההפרש בין עלות המכונית של 350,000 רובל ($ 10,000) לבין 175,000 רובל ($ 5,000) במזומן שקיבלת מהילד, כלומר 175 000 רובל ($ 5,000) שאתה נותן לילד שלך.
8. 8 תן מתנה כירושה לאחר מותך. בשנת 2011, הארנונה הפדרלית אינה גובה נכס אם הוא מוערך בפחות מ- 175,000,000 RUB (5,000,000 $). אם ארנונה פדרלית לא נגבית, הרי שהירושה תינתן בזול יותר מאשר אם היא הייתה מתנה. למס ירושה ממדינה יש בדרך כלל שיעור פטור ממס גבוה יותר ממסי מתנה פדרליים. לדוגמה, באינדיאנה, ילד, נכד או הורה לאדם שנפטר יכולים לרשת 3,500,000 RUB (100,000 $) מבלי לשלם מס ירושה.

אזהרות

• הדוגמאות המופיעות כאן הן למטרות מידע בלבד והמספרים אינם מייצגים ריביות ריאליות, מחירי בתים וכדומה.
• על ידי מימוש זכותך לזיכוי במס מתנה, תוכל להוריד את המס על הנכס שלך, ומסים על רכושך ישולמו עם מותך. עליך תמיד לפנות לייעוץ של רואה חשבון מוסמך לפני ביצוע מתנות גדולות.
• מקבלי המתנה עשויים להידרש לשלם מיסים אם ערך המתנה עולה. לדוגמה, אם אתה קונה מניות תמורת 35,000 רובל ($ 1,000) השנה ונותן אותן לבתך למשך 10 שנים, אם אתה מוכר אותן לאחר מספר שנים ב -350,000 רובל ($ 10,000), ייתכן שהיא תיאלץ לשלם מסים על כל ההון המוגדל של 315,000 רובל (9,000 $). עליך להתייעץ עם עו"ד מס או מקרקעין כדי לברר אם אתה מקבל מתנה, נכס או כספים שאינם מזומנים.